コラム

 公開日: 2016-08-11 

『試算表を作成する意義』

融資の申し込みをしたら銀行から試算表の提出を求められた。
普段から作成していないので時間がかかりそうだ。急いでいるのに困った・・・という経験の
ある経営者様も多いと思います。
私の経験値ですが、資金調達のご相談に来られる年商3億円未満の中小企業様で、
毎月試算表を作成している企業様は3割程度しかいらっしゃらないように思います。

試算表を作成しない理由は恐らく「必要ない」からでしょう。
余程大きな規模でない限り、試算表を作成しなくても経営はできます。
儲かっているかどうかは、感覚とオリジナルの集計表で十分です。
また、もっと直接的な理由として、「領収証等の証憑書類を揃えるのが面倒くさい。」
「会計ソフトの入力が面倒くさい。」「税理士事務所に作成を依頼しているが税理士事務所も
忙しい。」といったことが挙げられます。

しかし、ご本人にとってはあまり必要のない試算表であっても、銀行などの第三者に
とっては大変重要です。試算表は、経営者の頭の中をのぞくことができない第三者が、
貴社の経営状態を容易に知ることができる唯一の手段です。自社の経営状態を
第三者に伝えるための大変有益なツールとなります。

また、試算表からは、今年度の利益状況だけでなく、創業時から積み重ねてきた
資産、負債、資本の状況が分かります。そして、これらの状況を分析することで、
利益状況よりもはるかに重要な経営の課題を知ることができます。

試算表は、作成するメリットよりも、作成しないデメリットの方が大きいと思います。
ビジネスチャンスに遭遇した時、不測の事態が起こった時、急きょ資金が必要になります。
頻繁に起きる事ではありませんが、いざ起きたときには大変重要な問題です。
早く資金が欲しいという状況にあって、約7割の企業様は、試算表を作成するところから
始めなくてはなりません。過去の分をまとめて作りますので、最低でも1か月、長い場合は
数カ月かかることもあります。機会の損失です。

まずは、今現在自身が必要としなくても、いざという時に必要であるという認識を持って、
平素から試算表を作成する体制を構築してはいかがでしょうか。次に、自身が財務の知識を
深めるか、財務の知識を持った人間を横に置いて、試算表を経営に活かしてはいかがでしょうか。

この記事を書いたプロ

吉川和良税理士事務所 [ホームページ]

税理士 吉川和良

香川県高松市番町1丁目6番6号 甲南アセット番町ビル403 [地図]
TEL:087-873-2404

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