コラム

 公開日: 2015-05-13 

経営者のための資金繰り、資金計画の改善チェック

第1チェックポイント、収益性の低下が資金繰りを悪化させる

事業を継続していく上で資金繰りは非常に重要ですが、経営活動を行っていく場合に必ずしも資金繰りが良い状況が続くわけではありません。何かのタイミングで資金繰りが悪くなることもあり、そうした時に資金計画を改善することが大切になります。そして、最も資金繰りが悪化する原因となっているのが、「収益性が低下していること」によるものです。
この収益性の悪化に含まれるものには、代表的なものに「売上の減少」があり、他には「固定費の増加」や「限界利益率の低下」などが挙げられます。こうした事象が起き始めると、事業の収益性が悪くなり始め、採算が取れなくなり、ひいては資金繰りが悪化してしまうのです。
そのため、まず、資金繰りが悪くなっているのであれば「資金計画上の収益性が悪化していないか」確認することが必要になるのです。

第2チェックポイント、過大な設備投資を起こしていないか?

収益性を高めるために設備投資を行うことは、どの企業でもありえます。しかし、この設備投資の特徴を知っていないが故に、資金繰りが悪化している可能性があるのです。
なぜ設備投資が悪化してしまうのかと言うと、これは収益を高めるまでに期間が必要であり、借り入れなどによって設備投資をしていると、初めのうちは得返済が売上額を上回ってしまうためです。そのため、過剰な設備投資をしてしまうと、資金繰りを悪化させてしまうのです。
そのため、過大な設備投資をする際には、自己資金で購入するか、リースによる契約をするなどの対策をする必要があるのです。

第3チェックポイント、運転資金のバランスはどうなっているか?

帳簿上は黒字が出ていても、実際には資金繰りが悪化しているケースがあります。この理由は「キャッシュ、つまり現金が不足しているため」です。この現金が不足する理由は、例えば売上を売掛金として処理していたり、その売掛金の回収が遅くなっていたりするためです。その結果、売上は発生していても手元に現金がない状態になり、従業員の賃金などを支払うことができなくなってしまうのです。
一方、自分が買掛金で仕入れをしていれば、現金の流出を防ぐことができるようになります。そのため、売掛金を回収出来ているかチェックしたり、売掛金と買掛金のバランスをチェックするなどして、現在の運転資金がどうなっているのかを確認することが必要になるのです。

この記事を書いたプロ

吉川和良税理士事務所 [ホームページ]

税理士 吉川和良

香川県高松市番町1丁目6番6号 甲南アセット番町ビル403 [地図]
TEL:087-873-2404

  • 問い合わせ

このコラムを読んでよかったと思ったら、クリックしてください。

「よかった」ボタンをクリックして、あなたがいいと思ったコラムを評価しましょう。

0

こちらの関連するコラムもお読みください。

<< 前のコラム 次のコラム >>
最近投稿されたコラムを読む
 
このプロの紹介記事
吉川和良 よしかわかずよし

「守りの姿勢から攻めの姿勢へ。」を経営方針に(1/3)

 高松市中心部のオフィス街に事務所を構える税理士の吉川和良さん。事務所を開設する前には、世界4大会計法人の1つである「税理士法人 プライスウォーター ハウスクーパース」のM&amp;A・トランザクション部に所属。メガバンク大阪本店に出向し、主に事業...

吉川和良プロに相談してみよう!

テレビせとうち マイベストプロ

先見経営と先行管理の仕組みで「あんしん経営」をサポート

会社名 : 吉川和良税理士事務所
住所 : 香川県高松市番町1丁目6番6号 甲南アセット番町ビル403 [地図]
TEL : 087-873-2404

プロへのお問い合わせ

マイベストプロを見たと言うとスムーズです

087-873-2404

勧誘を目的とした営業行為の上記電話番号によるお問合せはお断りしております。

吉川和良(よしかわかずよし)

吉川和良税理士事務所

アクセスマップ

このプロにメールで問い合わせる
プロのおすすめコラム
『財務業務を業務委託するという発想』

事業資金が潤沢にあれば、新店舗を出店したり、工場を作ったり、優秀な人材を雇用したり・・・経営の選択肢が広...

『勝ち組企業の価格戦略!』

■勝ち組と負け組の価格戦略は真逆です。◆市場が飽和した日本のマーケットにおいては、モノやサービスを安く買...

『事業承継における融資・保証制度』

事業承継時には大きな資金が必要になります。例えば、後継者の場合、相続等で分散した株式等を買い集める資金や...

『忙しい?を数字で検証する!』

■忙しいとは?時間がないとは?この言葉にどのような意味があるのかわからなくなる数字です。◆「144時間」「17...

『キャッシュを稼ぐ力を強化する』

選択したビジネスモデルによって、将来が大きく変わるのは当然です。しかし、同じビジネスモデルであっても、選...

コラム一覧を見る

スマホで見る

モバイルQRコード このプロの紹介ページはスマートフォンでもご覧いただけます。 バーコード読み取り機能で、左の二次元バーコードを読み取ってください。

ページの先頭へ