コラム

 公開日: 2015-05-22 

銀行が融資しやすい資金繰りのための経営改善計画書の作り方

借入やリスケに必要な書類が経営改善計画書

金融機関から新たに借入をしようとする場合や、支払いの延期などをしてもらうリスケジュール(リスケ)をする場合には「経営改善計画書」が必要になります。
この計画書は企業収支の状況を明らかにして、経費が増加している原因や売上が減少している理由を突き止め、改善策を打つための資料です。この書類は、銀行から資金調達をするためには非常に重要な書類となっていて、将来的に返済してもらえるかを判断するための資料として扱われます。そのため、この経営改善計画書はただ作成するのではなく、銀行員が納得するポイントを押さえられたものを作成するべきなのです。
こうしたことから、次に銀行員が重視しているポイントを押さえておきます。

銀行員が重視する3つのポイント

ビジネス上の課題や改善策を記す経営改善計画書は、あくまで銀行員が融資の可否を判断するための材料となります。そのため、銀行員が重視する3つのポイントを押さえておく必要があります。
まず第1に「具体的な原因と対策が書かれているか」と言うのがポイントとなります。これはただ単に、売上が下がっているという理由なのではなく、ショートする原因が掛金の回収遅れなのか、販売不振なのかを明確にすると言うことです。そして、これに対する対策として、回収ルールを作るや販路拡大策を取るなどを具体的に記す必要があります。
続いて第2のポイントは「数字に裏付けを取る」ことです。これは、今後の売上予測などに根拠がないと信用されないという意味であり、過去の実績などに基づくデータが必要になるのです。そして、最後に「返済可能性がある」ことがポイントになります。特に、金融機関は融資したからには利子分まで合わせて返済してくれることを期待します。そのため、仮に融資をしたら経営が改善し、返済してくれることを証明する必要があるのです。
これら3つを押さえて経営改善計画書を作成する必要があるのです。

計画書を作成するには、まず「自社の課題を発見する」

銀行員が重視するポイントを理解したうえで、経営改善計画書を作成するためには、まず「自社の資金繰りが悪化している原因を究明する」ことが必要になります。これは、例えば過去の財務諸表と比較して、どこかに差が出ていれば、それが原因となるでしょう。そして、この原因を見つけたら、実行できる対策を検討しましょう。
次に、こうして検討した結果を数字に落とし「銀行側が納得してくれる返済計画を立てる」必要があるのです。この納得してくれる返済計画とは、5~7年程度で返済が完了する計画であり、かつ具体的な実施策が書かれているものとなります。そのため、実際に返済できることを証明できるようにして、銀行員と交渉するようにしましょう

この記事を書いたプロ

吉川和良税理士事務所 [ホームページ]

税理士 吉川和良

香川県高松市番町1丁目6番6号 甲南アセット番町ビル403 [地図]
TEL:087-873-2404

  • 問い合わせ

このコラムを読んでよかったと思ったら、クリックしてください。

「よかった」ボタンをクリックして、あなたがいいと思ったコラムを評価しましょう。

0

こちらの関連するコラムもお読みください。

<< 前のコラム 次のコラム >>
最近投稿されたコラムを読む
 
このプロの紹介記事
吉川和良 よしかわかずよし

「守りの姿勢から攻めの姿勢へ。」を経営方針に(1/3)

 高松市中心部のオフィス街に事務所を構える税理士の吉川和良さん。事務所を開設する前には、世界4大会計法人の1つである「税理士法人 プライスウォーター ハウスクーパース」のM&amp;A・トランザクション部に所属。メガバンク大阪本店に出向し、主に事業...

吉川和良プロに相談してみよう!

テレビせとうち マイベストプロ

先見経営と先行管理の仕組みで「あんしん経営」をサポート

会社名 : 吉川和良税理士事務所
住所 : 香川県高松市番町1丁目6番6号 甲南アセット番町ビル403 [地図]
TEL : 087-873-2404

プロへのお問い合わせ

マイベストプロを見たと言うとスムーズです

087-873-2404

勧誘を目的とした営業行為の上記電話番号によるお問合せはお断りしております。

吉川和良(よしかわかずよし)

吉川和良税理士事務所

アクセスマップ

このプロにメールで問い合わせる
プロのおすすめコラム
『事業計画の立て方』

現状よりも業績を拡大しようとする時や、何か新しい事業を始めようとする時、3年から5年先までの事業計画を立...

『ビジネスの原点はビジネスモデルです。』

事業体の収益や拡張性は、事業立地(誰に何を売るのか?)とビジネスモデルで大半が決まります。マネージメント...

『10回払いの融資は本当に使えないのか?』

金融機関から初めてプロパー融資の提案を受けるときにありがちなのは、返済期間10か月など超短期の融資です。...

『今の自社を、今日の自分をベンチマークしてはいけません。』

■A氏、B氏…Z氏に、これから飲食店を出店するとして、そのお店作りについて(イメージを)聞いてみました。※他...

『金融行政の動向について』

日本の金融機関は、長らく「金融庁マニュアル」に縛られてきました。金融庁マニュアルの本来の目的は、金融機関...

コラム一覧を見る

スマホで見る

モバイルQRコード このプロの紹介ページはスマートフォンでもご覧いただけます。 バーコード読み取り機能で、左の二次元バーコードを読み取ってください。

ページの先頭へ